POZ
voor zelfstandigen zonder vennootschap

Fiscaal: je POZ-premie levert een belastingvermindering van 30% op in je personenbelasting, een federaal voordeel zolang je binnen de 80%-regel blijft. Anders dan een VAPZ is een POZ niet vrijgesteld van de premietaks van 4,40%: net zoals bij een IPT is die taks op je POZ-premie verschuldigd. Daarom vul je je VAPZ best eerst op. Bij de uitkering op je wettelijke pensioenleeftijd geldt een gunstige eindbelasting.

Een POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen) is een aanvullend pensioen voor zelfstandigen zonder vennootschap: een eenmanszaak, een vrij beroep of een meewerkende echtgenoot. Je stort een premie bij een verzekeraar, krijgt er een belastingvermindering van 30% voor in de plaats, en het kapitaal wordt bij je pensioen uitgekeerd. Het is de tweedepijler-aanvulling bovenop je VAPZ.

Nee. Een POZ is volledig vrijwillig. Maar als je geen vennootschap hebt, is het wel dé manier om bovenop je VAPZ extra pensioen op te bouwen met fiscaal voordeel. Voor zelfstandigen zonder vennootschap is de POZ de tegenhanger van de IPT.

Beide zijn een tweedepijler-pensioen bovenop je VAPZ, maar ze hangen af van je statuut. Een IPT is voor wie via een vennootschap werkt: de vennootschap betaalt de premie en trekt die af als beroepskost. Een POZ is voor wie geen vennootschap heeft: jij betaalt de premie privé en krijgt een belastingvermindering van 30%. Beide vallen onder de 80%-regel.

Het VAPZ is de basis voor elke zelfstandige, met een eigen plafond en vrij van premietaks. De POZ komt daar bovenop, specifiek voor wie geen vennootschap heeft. Twee belangrijke verschillen: de POZ valt onder de 80%-regel (het VAPZ niet) en op de POZ-premie is wel een premietaks van 4,40% verschuldigd (op het VAPZ niet). Daarom vul je je VAPZ best eerst op.

Ja. Je wettelijk pensioen en je aanvullend pensioen samen mogen niet meer bedragen dan 80% van je referentie-inkomen. Die grens bepaalt hoeveel je fiscaal voordelig in je POZ kan storten. Anders dan het VAPZ, dat een eigen plafond heeft, valt de POZ dus wel onder de 80%-regel. Wij berekenen je ruimte vooraf.

Je krijgt een belastingvermindering van 30% op de premies die je stort, een federaal voordeel in je personenbelasting. Het is geen aftrek als beroepskost zoals bij een IPT, maar een rechtstreekse vermindering van wat je aan belasting betaalt. Het voordeel geldt zolang je binnen de 80%-regel blijft.

Ja. Anders dan bij een VAPZ is op de POZ-premie een premietaks van 4,40% verschuldigd, net zoals bij een IPT of een groepsverzekering. Dat is precies een van de redenen waarom je je VAPZ, dat van die taks vrijgesteld is, het best eerst volledig opvult voor je bijbouwt met een POZ.

Ja, en dat is net de bedoeling. Het VAPZ is je basis en het voordeligst, dus dat vul je eerst op. Pas daarna bouw je bij met een POZ binnen je 80%-ruimte. Zo benut je je volledige fiscale ruimte als zelfstandige zonder vennootschap.

Dan verandert je situatie: met een vennootschap krijg je toegang tot een IPT, waarbij je vennootschap de premie betaalt en aftrekt als beroepskost. Een overstap van POZ naar IPT is mogelijk. We bekijken samen hoe je opgebouwde POZ daarbij meegaat en welke formule dan het meeste oplevert.

Je kan aanvullende waarborgen koppelen aan je POZ. Met een waarborg premievrijstelling neemt de verzekeraar je premie over als je langdurig arbeidsongeschikt wordt, zodat je opbouw doorloopt. Met een overlijdensdekking ontvangt een begunstigde, vaak je partner of kinderen, een kapitaal als je overlijdt vóór je pensioen. De exacte regeling leggen we je per polis uit.

Je POZ-kapitaal wordt in principe uitgekeerd op je wettelijke pensioenleeftijd, wanneer je je pensioen opneemt. De uitkering wordt gunstig belast via een gunstregime. Vervroegd opnemen kan enkel binnen de wettelijke uitzonderingen.

Je krijgt jaarlijks een pensioenfiche van je verzekeraar. Daarnaast zie je je volledige aanvullend pensioen op MyPension, het officiële platform van de overheid. Daar staan al je aangesloten plannen en je opgebouwde reserve, waaronder je VAPZ en je POZ, samen.